La liasse fiscale BIC ou IS

Objectifs

Savoir établir et lire les différents imprimés de la liasse fiscale BIC ou IS

Programme

Connaître les différents modèles de présentation
Faire la liaison entre les documents comptables et fiscaux

Appréhender les états de nature comptable

  • Bilan
  • Compte de résultat
  • Immobilisations et amortissements
  • Provisions
  • Etat des créances et des dettes
  • Tableau des écarts de réévaluation

Etablir les états de nature fiscale

  • Détermination du résultat fiscal
  • Gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles
  • Tableau d’affectation du résultat et renseignements divers
  • Détermination, affectation et suivi des plus ou moins values
  • Affectation des plus values à court terme
  • Suivi des moins values à long terme

Etablir les autres tableaux de la liasse fiscale

  • La déclaration des frais généraux
  • La détermination de la valeur ajoutée
  • Les liens de détention
  • L’annexe

Intra possible dans votre entreprise (cours particuliers et/ou en groupe)

Public

Personne souhaitant établir ou lire une liasse fiscale

Compétences visées

Acquérir les compétences nécessaires pour transcrire les éléments comptables du bilan sous la forme de tableaux fiscaux

Pédagogie

Alternance d’exposés théoriques
Exercices d’application pour chaque feuillet de la liasse

Moyens et outils

Lecture des documents personnels des stagiaires
Etablissement de la liasse à partir de la balance personnelle des stagiaires
Etude de cas

Evaluation

Exercices individuels et collectifs de mise en pratique au cours de la formation
Evaluation de l’atteinte des objectifs par l’intervenant
Evaluation écrite et oral de la formation « à chaud »

Intervenants

Consultant en expertise fiscale